關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答》的通知

上證發(fā)〔2019〕29號(hào)

各市場(chǎng)參與人：

為了更好滿(mǎn)足科創(chuàng)企業(yè)發(fā)行上市的需求，《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等規(guī)則針對(duì)科創(chuàng)企業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)置了差異化的發(fā)行條件、上市條件，市場(chǎng)各方對(duì)此較為關(guān)注。

為明確市場(chǎng)預(yù)期，提高科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核透明度，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）按照“急用先行”原則，就科創(chuàng)企業(yè)發(fā)行條件和上市條件相關(guān)事項(xiàng)制定了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《發(fā)行上市審核問(wèn)答》，詳見(jiàn)附件），經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起實(shí)施。

本所將根據(jù)審核實(shí)踐，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)《發(fā)行上市審核問(wèn)答》進(jìn)行補(bǔ)充完善。

特此通知。

上海證券交易所

二〇一九年三月三日

附件：

上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答

目錄

1.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《上市規(guī)則》）設(shè)置了多套上市標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)行人如何選擇適用？保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何把關(guān)？申報(bào)后能否變更？

2．針對(duì)部分申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露方面有什么特別要求？

3．對(duì)發(fā)行條件中“其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為”，應(yīng)當(dāng)如何理解？

4．對(duì)發(fā)行條件“發(fā)行人與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)”中的“重大不利影響”，應(yīng)當(dāng)如何理解？

5．發(fā)行條件規(guī)定，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰。對(duì)于控股股東、實(shí)際控制人位于國(guó)際避稅區(qū)且持股層次復(fù)雜的申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板上市企業(yè)，如何做好核查及信息披露工作？

6．對(duì)發(fā)行條件中發(fā)行人最近2年內(nèi)“董事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員均沒(méi)有發(fā)生重大不利變化”，應(yīng)當(dāng)如何理解？

7.《上市規(guī)則》規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括“最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例不低于15%”，其中“研發(fā)投入”如何認(rèn)定？研發(fā)相關(guān)內(nèi)控有哪些要求？信息披露有哪些要求？中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查？

8.《上市規(guī)則》規(guī)定的上市標(biāo)準(zhǔn)中包含市值，針對(duì)市值指標(biāo)，發(fā)行上市審核及監(jiān)管中有哪些要求？

9.《上市審核規(guī)則》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位。對(duì)此應(yīng)如何把握？

10.《上市審核規(guī)則》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主...

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